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　主题：纳税申报初体验
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我影城涉及税种：
增值税
营业税
城市维护建设税
教育费附加
企业所得税
个人所得税
印花税
税费：
文化事业建设费、电影基金

营业税

税目 税率

票房 收入 3%
电影吧 收入 5%
广告收入 5%
租赁 5%
储值卡收入 5%
尊享卡收入 3%
喷绘费 5%
其他与票房相关收入 3%

文化事业建设费 3%
电影基金 5%

城市维护建设税：

计提依据三税（营业税、增值税、消费税）

计算公式=应交税金*7% （城市7%、县镇5%）

教育费附加：

计算公式=应交税金*3%

文化事业建设费：

计税依据：广告收入全额

计算公式=广告收入*3%

计税案例：

本月票房收入100万，广告收入：10万，场地使用收入10万，喷绘费10万，尊享卡收入5万，请计算本月应缴纳的各项税费？

本月应缴纳营业税=（100+5）*3%+（10+10+10）*5%=4.65
应缴纳城市维护建设税=4.65*7%=0.33
应缴纳教育费附加=4.65*3%=0.14
应缴纳文化事业建设税=10*3%=0.3
应缴纳电影基金=100*5%=5

纳税申报界面：
发表：2010/9/3 16:20:23
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计提分录：

借：营业税金及附加-营业税
-城市维护建设税
-教育费附加
-文化事业建设费
-电影基金

贷：应交税金-营业税
-城市维护建设税
-教育费附加
-文化事业建设费
-电影基金
支付税金：

借：应交税金-营业税
-城市维护建设税
-教育费附加
-文化事业建设费
-电影基金

贷：银行存款

增值税:

增值税征税范围：
1.货物 2.应税劳务 3.进口货物

增值税税率：17%、13%、征收率、零税率

增值税一般纳税人的界定：

生产型纳税 ：年增值税应税销售额50万
批发零售等非生产型纳税人：年增值税应税销售额80万
发表：2010/9/3 16:50:20
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认真的看了一遍，虽然我们影城财务部都已经讲过、学过这些知识了，但再看一遍还是觉得非常有帮助！好贴。

做自己的报表，让别人审去吧！
发表：2010/9/3 17:01:38
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谢谢楼主的分享

认真学习，发现自已的优势
发表：2010/9/4 9:26:40
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恩，详细易懂！
发表：2010/9/4 14:48:03
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谢谢，学习了！
发表：2010/9/5 9:46:06
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很好，楼主做的很详细

没有最好，只有更好！
发表：2010/9/8 17:55:50
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这对上次的月底事宜培训又更加详细易懂了，非常感谢！
发表：2010/9/8 22:44:52
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非常感谢，我现在正在学报这些呢，学习啦

人犯错误多半是在该用真情时太过动脑筋而在该 用脑筋时又太用感情 ！
发表：2010/9/10 13:48:05
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非常感谢楼主的细心！
发表：2010/9/14 16:26:10
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23楼  
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谢谢，真挺好的。非常感谢!
发表：2010/9/16 20:30:01
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分享楼主的经验
发表：2010/9/17 19:13:41
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25楼  
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非常感谢！
发表：2010/10/12 22:26:40
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截图很好！等我们用的时候方便借鉴了，谢喽！
发表：2010/10/13 17:28:31
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27楼  
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非常实用，我今后学到的时候就用到了，先熟悉熟悉了
发表：2010/10/28 15:38:52
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28楼  
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楼主写的好详细呀，虽然现在我还没接触到税务方面，但现在先学习下，谢谢了！
发表：2010/11/4 22:43:21
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29楼  
　昵称：旖旎
　
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每个地方的税务还不太一样，南北方差异就更大些

上善若水
发表：2010/11/13 17:06:43
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顶一个
发表：2010/11/14 21:46:41
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